Beskatning ved aktieaflønning, optioner, RSU, SPP mv.

Beskatning af aktieaflønning, RSU og ESPP

Har din virksomhed medarbejdere, der modtager aktier, ESPP eller RSU som en del af deres løn? Det kan være en effektiv måde at motivere og fastholde dine ansatte på – men hvordan er skatten? Beskatningen af aktier, ESPP og RSU kan være kompleks og føre til uventede omkostninger, hvis det ikke håndteres korrekt.

Hos SkatteInform tilbyder vi ekspertise i at navigere disse skatteregler og undgå faldgruber, så både virksomhed og medarbejdere kan få mest muligt ud af ordningerne.

‍

Hvordan beskattes medarbejderaktier?

Den skattemæssige behandling af medarbejder og arbejdsgiver er afhængige af, hvilket regelsæt, aktielønnen tildeles efter. Det er hermed en fordel at vælge den aflønning, der indebærer mindst muligt skattebetaling.

Beskatningen af medarbejderaktier afhænger af, hvilken lovbestemmelse den er tildelt efter:

• Ligningslovens §7P – udskydelse af skat til salgs tidspunktet
• Ligningslovens §28 – udskydelse af beskatning til udnyttelses tidspunktet
• Ligningslovens §16 – beskatning på retserhvervelses tidspunktet‍

‍

Faldgrupper du skal være opmærksom på

• Forkert Skatteplanlægning: Hvis ESPP eller RSU ikke er planlagt korrekt, kan medarbejderne stå med høje skatteregninger, da favørelementet af aktierne beskattes som lønindkomst ved tildeling. Forståelse af tidsrammerne er essentielt.
• Manglende Rapportering: Forkert rapportering kan resultere i renter og bøder fra skattemyndighederne. Det er afgørende at indberette korrekt og undgå uforudsete skattemæssige konsekvenser.
• Forståelse af Dobbeltbeskatning: For medarbejdere, der arbejder internationalt, kan dobbeltbeskatning være en risiko. Det kræver korrekt koordinering af skatteregler i flere lande.

‍

Kontakt os

Hos SkatteInform rådgiver vi både virksomheder og medarbejdere om, hvordan man bedst optimerer skatten ved brug af aktielønsordninger. Vores mål er at sikre, at indberetningen af aktielønnen er korrekt og vores klienter undgår unødige renter.  

Har du spørgsmål, eller vil du vide mere om, hvordan vi kan hjælpe dig? Tøv ikke med at kontakte os!

‍

Ansvarsfraskrivelse

Da ovenstående alene er vejledende påtager vi os ikke ansvar for dispositioner, der måtte træffes på baggrund af ovenstående uden forudgående individuel rådgivning. Vi påtager os ikke ansvar for fejl og mangler.

‍