Skattefri virksomheds­overdragelse

Skattefri virksomhedsoverdragelse

Ved en skattefri virksomhedsoverdragelse sker der overdragelse af en virksomhed eller dele af den til en anden person eller selskab uden at der udløses skat på avancer og andre skattemæssige konsekvenser, som normalt ville opstå ved salg af aktiver eller af virksomheden. Dette kan være aktuelt i forbindelse med generationsskifte, omstrukturering eller reorganisering.

Der er flere metoder og regler i dansk lovgivning, der kan bruges til at gennemføre en skattefri virksomhedsoverdragelse:

Skattefri virksomhedsomdannelse

• Bruges til at omdanne en personligt drevet virksomhed til et selskab (typisk ApS eller A/S) uden at udløse skat.

Vi henviser til kategorien – Skattefri virksomhedsomdannelse                    

Skattefri fusion eller spaltning

• Skattefri fusion bruges mellem selskaber, hvor to eller flere selskaber lægges sammen uden at der udløses skat
• Skattefri spaltning bruges, når et selskab opdeles i to eller flere selskaber uden at der udløses skat.

‍

Generationsskifte

Overdragelse mellem nærtstående familiemedlemmer eller medarbejdere

Det er i forbindelse med generationsskifte mulighed for at bruge en eller flere af de skattefri modeller for overdragelse af virksomhed til næste generation.

Reglerne for succession, hvor modtageren overtager den tidligere ejers skattemæssige forpligtelse kan også bruges i forbindelse med generationsskifte.

Vi henviser til kategorien – Skattemæssige succession.

Generationsskifte kan være en kompleks proces, men med ordentlig planlægning og professionel hjælp kan det gennemføres på en måde, der sikrer virksomhedens fremtidige succes.

Ejerskifte inden for selskaber

‍

Hvis ejerskabet overdrages inden for koncern forbundne selskaber, kan der ske overdragelse uden skattemæssige konsekvenser, da det sker inden for samme skatteretlige enhed.

Der kan også være mulighed for ved planlægning af selskabsstrukturen at etablere en relevant selskabsstruktur ved hjælp af reglerne om skattefri aktieombytning. Disse regler er meget anvendt efter en virksomhedsomdannelse.

Fordele ved skattefri virksomhedsoverdragelse

• Ingen øjeblikkelig beskatning af avancer.
• Mulighed for at sikre kontinuitet i virksomheden.
• Letter generationsskifte og omstrukturering.

Ulemper og overvejelser

• Kræver nøje planlægning og ofte professionel rådgivning.
• Reglerne er komplekse og skal overholdes nøje for at undgå uønskede skattemæssige konsekvenser.
• Succession betyder, at skatteforpligtelsen blot udskydes til et senere tidspunkt. 

Kontakt os i dag:

SkatteInform kan hjælpe med at undersøge om generationsskiftet eller ejerskiftet kan ske ved en skattefri omstrukturering og om betingelserne herfor er opfyldt. Vi kan også assisterer med forslag til den optimale virksomhedsstruktur i det konkrete tilfælde. Vi kan afgive de nødvendige erklæringer, da vi er en Statsautoriseret Revisionsvirksomhed. Du kan også kontakte os via nedenstående kontaktformular.

Ansvarsfraskrivelse:

Da ovenstående alene er vejledende påtager vi os ikke ansvar for dispositioner, der måtte træffes på baggrund af ovenstående uden forudgående individuel rådgivning. Vi påtager os ikke ansvar for fejl og mangler ovenfor.

‍