Beskatning af udenlandske pensionsordninger eller livsforsikringer i DK
Er du klar over hvordan at dine udenlandske pensionsordninger eller livsforsikringer er skattepligtige til Danmark og skal indberettes?
Reglerne for beskatning af udenlandske pensioner eller livsforsikringer kan være komplekse, da de afhænger af både danske skatteregler og eventuelle dobbeltbeskatningsaftaler mellem Danmark og det pågældende land. Det er derfor vigtigt at forstå, hvordan disse regler fungerer for at undgå dobbeltbeskatning eller uventede skatte krav.
Du skal være opmærksom på følgende faldgrupper:
Indberetning til SKAT
Udenlandske pensioner eller livsforsikringer skal oplyses til Skattestyrelsen via en L-erklæring, hvorefter Skattestyrelsen træffer afgørelse om beskatningen. Hvis oplysninger om en udenlandsk pension ikke bliver indberettet til de danske skatte myndigheder, kan man risikere en stor efter skat op til 10 år tilbage med tillæg af renter og bøder.
Beskatning af afkast eller udbetaling
Det årlige afkast er skattepligtig medmindre at det kan dokumenteres at der har været fradrag eller bortseelsesret i udlandet på indbetalings tidspunktet.
Udenlandsk pension eller livsforsikring skal som udgangspunkt beskattes i udbetalings året, da der som udgangspunkt antages at der har været fradrag eller bortseelsesret i udlandet på indbetalings tidspunktet. Udbetalinger kan være skattefri ved udbetaling, hvis det kan dokumenteres at der ikke har været fradrag eller bortseelsret i udlandet på indbetalings tidspunktet med ens årlige afkast da vil være skattepligtig. Der er også risiko for at både afkastet og udbetalingen bliver beskattet, hvis man ikke kan dokumentere om der har været fradrag eller bortseelsret både i udlandet og i Danmark
Det er derfor vigtigt for alle med udenlandske pensionsordninger eller livsforsikringer, at få styr på om du har haft bortseelsesret eller fradrag på indbetalings tidspunktet.
Dobbeltbeskatning
Udenlandske pensioner er som udgangspunkt skattepligtige til Danmark. Der kan hertil opstå situationer, hvor man beskattes af den samme pension både i Danmark og i det land, hvor pensionen udbetales fra.
Danmark har indgået dobbeltbeskatnings overenskomster med mange lande for at undgå at indkomster bliver dobbelt beskattet. Det er vigtigt at undersøge hvem der har beskatningsretten og lempelsesmuligheder.
Valutaudsving
Udenlandske pensioner udbetales typisk i en anden valuta, og valutaudsving kan påvirke den skattepligtige indkomst, når den omregnes til danske kroner.
Krav til dokumentation
Kan du som skatteyder ikke dokumentere:
Hvilket land du boede i på oprettelses tidspunktet
Hvordan du har indbetalt til pensionsordningen, eks. direkte fra din arbejdsgiver eller en privat ordning
Du skal kunne dokumentere om du har fået fradrag for indbetalingen i det land du var skattepligtig på indbetalings tidspunktet
Derudover skal du kunne dokumentere alle indbetalingerne svarer til det beløb du har fået fradrag eller bortseelsesret for i udlandet
Skattemyndighederne er meget strenge i forhold til krav om dokumentation.
Kontakt os i dag
Lad os hjælpe dig med at optimere din pensions beskatning og undgå dyre fejltagelser. Med den rette rådgivning kan du sikre dig, at du får mest muligt ud af din udenlandske pension – uden unødvendige skatte omkostninger.
Kontakt os i dag og få styr på beskatningen af din udenlandske pension.
Artikler om International Skat
Hold dig opdateret på de nyeste skatteregler og ajourfør dig med nyheder indenfor revisorens arbejde.
